Crèche, garde partagée, nourrice... c'est quoi le moins cher ?

Fin du congé maternité ou paternité, et il est déjà temps de reprendre son activité et donc de confier, durant la journée, son bébé. Mais à qui ? Une crèche ? Une assistante maternelle ? Une garde partagée ? Sur le papier, il y a l'embarras du choix, même s'il faut mieux anticiper dès la naissance la question de la garde du bébé jusqu'à ses trois ans.

D'un point de vue financier, tout dépend de votre situation et tout particulièrement de vos revenus.

• La crèche

C'est le mode de garde le plus demandé, mais où les places sont les plus compliquées à obtenir : seuls 16% des enfants de moins de 3 ans sont accueillis dans une crèche, alors que 32% des parents souhaiteraient bénéficier de ce mode de garde, selon une étude de l'Ined (Institut national d'études démographiques). Pour balayer l'ensemble des situations, nous avons décidé d'étudier des cas différents en utilisant le simulateur du site monenfant.fr, site officiel des Caisses d'allocations familiales.

Dans le cas d'un couple gagnant chacun le Smic, avec un seul enfant à charge, et souhaitant un mode de garde à temps complet (cinq jours par semaine, neuf heures par jour), le prix estimé par le simulateur est de 408 € par mois, et de 338 euros par mois pour les couples avec deux enfants, s'ils ne perçoivent pas d'aide complémentaire de la commune ou de leur employeur par exemple.

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Dans le cas d'un couple gagnant 35 000 euros annuels chacun, le coût de la crèche grimpe à 682,44 € par mois avec un enfant, et à 568,89 € par mois par enfant avec deux enfants.

Attention, la tarification est calculée en application d’un barème national fixé par la Cnaf en contrepartie du financement qu'elle accorde aux gestionnaires de crèches. Ce barème s’applique jusqu’à hauteur de 6 000 € de ressources par mois. Au-delà, le gestionnaire est libre soit de neutraliser la partie supérieure du revenu à 6 000 euros, soit de mettre en place un barème; il est donc impossible de réaliser une simulation pour les revenus supérieurs à 6 000 euros mensuels.

Des coûts qui ne prennent pas en compte la déduction fiscale prévue pour les frais de garde d'enfant, qui peuvent grimper jusqu'à 50 % des sommes versées dans la limite de 3 500 € par enfant, soit un crédit d’impôt maximum de 1 750 €, précise impôts.gouv.fr.

• L'assistante maternelle

Le calcul est déjà beaucoup plus complexe puisque contrairement à la crèche où le tarif est fixé par la Cnaaf, jusqu'à une certaine limite, les assistantes maternelles sont libres de fixer leur tarif horaire, qui diffère fortement selon les villes. Le taux horaire minimum est fixé à 3,43 euros nets par heure et 3,57 euros si la personne est titulaire du titre professionnel.

Le baromètre de l’Observatoire de l’emploi à domicile liste les coûts moyens par département pour les parents employeurs, et permet d'établir les coûts selon les départements. L'Orne et la Sarthe, avec 3,20 euros nets moyen de l'heure, sont les deux départements les moins chers. À l'inverse, La Réunion avec 4,70 euros nets de l'heure, est le département le plus cher, la Haute-Corse (4,60 euros), la Corse-du-Sud (4,50 euros) puis le Var, la Guyane, les Hauts-de-Seine, les Bouches-du-Rhône et les Alpes-Maritimes (4,40 euros nets de l'heure).

Au montant horaire s'ajoutent d'autres frais, comme les congés payés, l’indemnité d’entretien fixée au minimum à 3,69 euros par enfant pour une journée de neuf heures et souvent les frais de repas. En revanche, le particulier employeur est exonéré des cotisations sociales.

Côté aides, au-delà du crédit d'impôt pouvant atteindre jusqu'à 1750 euros, les parents ayant recours à une assistante maternelle peuvent bénéficier du CMG, le complément de libre choix du mode de garde. Pour en bénéficier, il faut que l'enfant ait moins de 6 ans, que l'assistant maternel soit agrée par le conseil départemental, que sa rémunération brute ne dépasse pas 57,60 € par jour et par enfant gardé.

Quel que soit le montant du CMG, un minimum de 15% de la dépense restera à votre charge. Celui-ci dépend de votre situation. Pour les personnes vivant en couple avec un seul enfant et une situation de travail classique, sans horaires décalées, avec un revenu inférieur à 21 661 euros, le montant s'élève à 506,01 euros. Pour les revenus entre 21 661 euros et 48 135, le montant passe à 319,07 euros et à 191,42 euros pour les revenus supérieurs.

Concrètement, pour le cas d'un couple touchant chacun le Smic et embauchant une assistante maternelle dans les Hauts-de-Seine à temps complet sur l'année, le montant dépensé est de 858 euros nets, ainsi qu'une indemnité d'entretien d'environ 75 euros par mois. Ces dépenses sont diminuées par la CMG, d'un montant de 411,47 euros, soit un reste à charge d'environ 475 euros par mois, sans prendre en compte la déduction d'impôts pour frais de garde d'enfant, selon le simulateur de la CAF.

Pour un couple plus aisé, avec 90 000 euros de revenus annuels, et pour l'embauche d'une assistante maternelle à son domicile à temps plein, le montant de l'aide descend à 319,07 euros, soit un reste à charge de 614 euros à la fin du mois.

Pour un parent seul au Smic, le montant de l'aide grimpe à 842 euros par mois, soit un reste à charge de 91 euros par mois. Si le parent seul gagne 45 000 euros par an, alors l'aide est de 507 euros par mois, soit un reste à charge de 426 euros.

• La garde à domicile

Là aussi, la rémunération varie selon les départements, mais elle est beaucoup plus élevée : de 9,1 euros nets dans la Creuse à 10,6 euros dans l'Ain. Si les montants du CMG sont similaires, l'avantage d'une garde à domicile est qu'elle peut être partagée entre parents, permettant ainsi de limiter les coûts.

Autre différence, le crédit d’impôt est aussi de 50%, mais avec un plafond supérieur : 6 750 euros avec un enfant à charge, 7 500 euros avec deux enfants ou plus (9 000 euros la première année durant laquelle un foyer emploie un salarié à domicile).

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